De harde aanpak en handhaving van de regels zou het gevolg zijn geweest van de Bulgarenfraude in 2013. De werkwijze van de belastingdienst bestond echter al langer. Al vijftien jaar blijken de ambtenaren van de belastingdienst zich niet aan de wet te houden bij het terugvorderen van toeslagen.
Instructies voor controleren blijken al opgesteld te zijn kort na de invoering van de toeslagen. Het gaat om kinderopvang-, zorg-, huurtoeslag en kindgebonden budget